作者：瑞讯财务   来源：瑞讯财务   发布时间：2021-12-15 11:25:28

【个人独资企业避税的风险(企业税务筹划的重要性)】独资企业，即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。以独资经营方式经营的独资企业有无限的经济责任，破产时借方可以扣留业主的个人财产。

什么是个人独资企业?

独资企业是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。企业负责人是投资者本人。企业负责人姓名须与身份证相符，不得使用别名。按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳私营个人所得税。个人独资企业，即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

个人独资企业进行税务筹划需要注意什么呢?

1、明确是否能申请核定征收

个人独资企业的征收方式有查账征收和核定征收两种，想让它达到节税目的，必须是能核定征收的个独才行。所以在注册之前，先确认能否申请享受核定征收。

目前深圳拥有税收园区渠道的服务机构不多，金米财税、财捷永道拥有比较稳定的渠道，需要通过个人独资企业节税的可以考虑在这两家设置个独企业。

2、不是所有行业都能核定征收

目前部分行业没办法核定征收，无法起到节税目的，应该远离，主要为以下几个行业：文化娱乐业(FBB事件影响)、财税服务行业、房地产行业(高危行业)、金融保险业。

3、不是所有企业类型都可以注册个独

谨慎注册贸易类个人独资企业，一是个人独资企业作为税收筹划的载体，是没有成本发票的，尽量避免设置贸易类型的企业;二是营业额较大时，会被金税三期系统警示。

目前最受企业主以及税收洼地政策区域的个独类型是：科技型(网络科技、医疗科技、建筑科技、信息科技)和服务型(企业服务、企业管理、营销策划、信息咨询)，因为这两类企业风险较低，不会给公司以及税收政策区域带来税务风险。

4、应当保持业务的真实性

税务筹划是事前筹划，不是事后补救，不管是通过业务分流还是利润转移的方式，都需要提前规划好，保持业务的真实性，否则会给企业带来税务风险。

因为个人独资企业成立一般是解决成本发票问题、供应商发票问题、分红问题等，所以在实际节税过程中应保持“四流一致”，即发票流、资金流、合同流、货物流统一，将税务风险降到。

5、营业额尽量控制在500万以内

个人独资企业享受税收优惠政策的对象是小规模纳税人，一般纳税人还是按正常征税。一般情况个独企业都会将一年营业额控制在500万以内，避免升级到一般纳税人。